Plan d'épargne en actions PEA 2021

Définition

Le PEA permet de placer vos économies sous la forme d’un portefeuille d’actions et de bénéficier d’une exonération d’impôt sur les dividendes et les plus-values.

Définition

Placez vos économies sous la forme d’un portefeuille d’actions et bénéficiez d’une exonération d’impôt sur les dividendes et les plus-values.

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Comment fonctionne
un PEA ?

Un PEA est composé d’un compte titres et d’un compte en espèces.

Sur le compte titres, vous choisissez différentes valeurs mobilières, alors que le compte en espèces permet la transition des fonds lors d’opérations d’achats et de ventes, de versement de dividendes, et de prélèvements des frais.

À ce titre, le compte en espèces ne pourra pas être débiteur.

Quel est le plafond des versements du PEA ?

Le plafond maximum des versements du PEA s’élève à 150 000€.  Pour les couples mariés ou pacsés qui détiennent chacun leur PEA, le plafond s’élève à 300 000€.

Il n’y a pas d’obligation d’un versement minimum à la souscription d’un PEA. Les versements doivent néanmoins s’effectuer sous une forme monétaire.

Certains établissements proposent la mise en place de virements réguliers.

À savoir

Créé pour développer l’actionnariat en France, le PEA est destiné à favoriser l’investissement boursier pour les particuliers.

Maxime Laureyssens – Directeur Général Valofi

Quels sont les titres éligibles
au PEA en 2021 ?

Le PEA, est apparu en 1992. Le PEA est comme une enveloppe fiscale vous permettant d’investir dans des entreprises cotées en bourse, sur les marchés européens.  Il peut s’agir également de sociétés non cotées en bourse comme des PME, des ETI ou encore des startups. Les titulaires de ce type de plan bénéficient d’exonération d’impôt sur les plus-values enregistrées. Pour ce faire, le siège du PEA doit impérativement se situer en Europe. Pour réaliser un placement financier de ce type, il est nécessaire d’être une personne physique, majeure et d’être fiscalement domicilié en France.

85 millions d’encours titres en 2018

4 millions de PEA en 2017

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Quelles sont les 3 raisons d’investir
dans un PEA ?

Valorisation non-plafonnée

Les versements au titre d’un Plan d’Épargne en Actions sont limités à un plan par personne et 150 000 € par plan. La valorisation de ce plan n’est pas plafonnée. Concrètement, cela signifie que sa valeur peut dépasser le montant investi, grâce aux plus-values et aux dividendes. Un PEA peut rester ouvert aussi longtemps que vous le souhaitez. Il faut néanmoins rester vigilant, car tout retrait avant son 8e anniversaire peut entrainer la fermeture du plan.

Exonération d’impôt

Les investisseurs doivent être prêts à conserver des actions pendant une durée minimale de 5 ans. Les revenus et les plus-values sont alors exonérés d’impôts (excepté les prélèvements sociaux) après 5 ans. Il permet de se constituer un capital ou une rente viagère (revenus réguliers).

Alimentation en plusieurs fois

Le titulaire peut alimenter son PEA en une ou plusieurs fois dans la limite de 150 000 € de versements.

Découvrez la page comparative : compte titre ou PEA

Qui peut ouvrir un PEA ?

Chaque contribuable avec une adresse fiscale française peut détenir un PEA . La souscription d’un PEA, donne lieu à l’ouverture d’un compte titres et d’un compte en espèces associés. L’alimentation du PEA se fait uniquement en numéraire, c’est-à-dire par virement d’espèces, le plus souvent.

Quelles sont les modalités de retraits
du PEA ?

Avant 2 ans

Retrait du PEA : clôture du compte

Plus-values imposées : taux forfaitaire de 22,5% soit 38% avec les prélèvements sociaux

Entre 2 et 5 ans

Retrait du PEA : clôture du compte

Plus-values imposées : taux forfaitaire de 19% soit 34,5% avec les prélèvements sociaux

Entre 5 et 8 ans

Plus-values imposées : exonération des plus-values

Possibilité de transformer votre PEA en rente viagère exonérée d’impôt

Après 8 ans

Pas de clôture du compte

Plus de versements possible

Pour profiter des avantages d’un investissement financier avec un PEA, il est préférable de le garder au minimum 5 ans.

Avant deux ans d’existence du PEA, tout retrait, même partiel, entraînera la clôture du plan. Les plus-values sont alors imposées au taux forfaitaire de 22,5%, soit 38% avec les prélèvements sociaux.

Entre 2 et 5 ans, un retrait entraînera également la fermeture du plan. Les plus-values seront alors imposées au taux de 19%, soit 34,5% avec les prélèvements sociaux.

Entre 5 et 8 ans, un prélèvement entraînera aussi la clôture du plan. Néanmoins, l’exonération des plus-values est ici acquise. Seules les contributions sociales seront déduites.

Après 8 ans, un retrait n’occasionnera pas la fermeture de votre PEA mais vous ne pourrez plus effectuer de versements (alimentation PEA). Par ailleurs, et uniquement après 5 ans, vous avez la possibilité de demander la transformation de votre PEA en rente viagère exonérée d’impôt (mais pas des prélèvements sociaux). Dans tous les cas, quelle que soit la durée de votre PEA (durée PEA), si les sommes retirées sont consacrées dans les trois mois de ce retrait, à la création (ou à la reprise) d’une entreprise, les rendements nets ne seront pas soumis à l’impôt. Enfin, il faut savoir que la transmission d’un PEA par testament est interdite.

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Quel avantage fiscal
offre un PEA ?

Le plan d’épargne en actions permet de bénéficier de conditions fiscales intéressantes en matière d’impôt sur le revenu. Les plus-values accumulées grâce à ce type de placement ne sont pas imposables si vous gardez votre plan au minimum 5 ans sans faire de retrait. Il est néanmoins possible d’effectuer un retrait quand vous le souhaitez. Cependant, il faut savoir que tout retrait avant la 5e année entraine la remise en cause des avantages fiscaux. Les sommes touchées à la sortie du PEA se font en capital ou en rente viagère. Dans les deux cas, elles ne sont pas soumises à l’impôt sur le revenu.

Les avantages fiscaux

Les revenus et avoir fiscaux sont réinvestis en franchise d’impôt

Les arbitrages sont réalisés au sein du plan en franchise d’impôts

Les plus-values sont exonérées d’impôts au terme (hors CSG/RDS)

Le PEA jeune

Avec la publication officielle de la loi PACTE, la bourse s’ouvre désormais aux jeunes agés de 18 à 25 ans.
Le PEA jeune se différencie du PEA classique au niveau de son plafond. Ce dernier est en effet de 20 000€ au lieu de 150 000€.

Le PEA-PME

Dans l’optique d’encourager les français à investir dans les petites et moyennes entreprises, le gouvernement à créé à travers la Loi des finances de 2014, le PEA-PME. Ce dernier fonctionne globalement de la même manière que le PEA classique, mais dispose tout de même de quelques règles bien spécifiques.

Le plafond des versements du PEA-PME s’élèvent à 225 000€ depuis la Loi Pacte.

Le PEA-PME peut être ouvert en complément d’un PEA classique et les conjoints mariés ou pacsés peuvent tous les deux en détenir un.

Les titres éligibles au PEA-PME sont entre autres les suivants : 

  • Les parts de SARL
  • Les actions de SICAV
  • Les parts de SCP
  • Les obligations convertibles, à taux fixe et mini-bons

Enfin, les entreprises éligibles au PEA-PME doivent respecter les conditions suivantes :

  • Leur chiffre d’affaires ne doit pas être supérieur à 1,5 milliard d’euros ou,
  • Leur bilan doit être inférieur ou égal à 2 milliards d’euros

Décret du 5 février 2020

Ce tout dernier décret qui concernant à la fois le PEA et le PEA-PME, intervient principalement au niveau différents frais auxquels sont soumis ce type de placement. Ce décret sera applicable dès juillet 2020.

Les frais d’ouverture et les frais de dossier seront de 10€ maximum

Les frais de tenue de compte ne dépasseront pas 0.4% de la valeur du PEA chaque année. A cela pourra s’ajouter 5€ de frais fixes par ligne de titres

Concernant les transactions réalisées en ligne, les frais de transaction seront limités à 0.5% du montant de l’opération. Pour toutes les autres transactions, les frais de transactions seront limités à 1.2% du montant de l’opération

Les frais de sortie seront limités à 15€ par ligne de titres détenus transférée, avec un plafond de 150€

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Page mise à jour le 21 Octobre 2021

Quelle est la durée d’un PEA ?

Le PEA doit-être conservé pendant une durée minimal de 5 ans, afin de bénéficier de ces avantages

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Comprendre la fiscalité
d’un PEA

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Comment alimenter son PEA

Découvrez comment alimenter votre PEA grâce à des versements numériques, quel plafond est autorisé et quelle est la durée du contrat.

La loi pacte PEA

Comment améliore-t-elle la fiscalité, comment influence-t-elle le PEA-PME et comment
a-t-elle donné accès au PEA pour les jeunes ?

Découvrez le PEA jeune

Introduit par la loi Pacte, le PEA jeunes s’adresse aux personnes entre 18 et 25 ans rattachées au foyer fiscal de leurs parents.

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