Placez vos économies sous la forme d’un portefeuille d’actions et bénéficiez d'une exonération d'impôt sur les dividendes et les plus-values.
Sommaire
Créé pour développer l’actionnariat en France, le PEA
est destiné à favoriser l'investissement boursier pour les particuliers.
Le PEA, est apparu en 1992. Le PEA est comme une enveloppe fiscale vous permettant d’investir dans des entreprises cotées en bourse, sur les marchés européens. Les titulaires de ce type de plan bénéficient d’exonération d’impôt sur les plus-values enregistrées. Pour ce faire, le siège du PEA doit impérativement se situer en Europe. Pour réaliser un placement de ce type, il est nécessaire d’être une personne physique, majeure et d’être fiscalement domicilié en France.
Les versements au titre d’un plan d'épargne en actions sont limités à un plan par personne et 150 000 € par plan. La valorisation de ce plan n’est pas plafonnée. Concrètement, cela signifie que sa valeur peut dépasser le montant investi, grâce aux plus-values et aux dividendes. Un PEA peut rester ouvert aussi longtemps que vous le souhaitez. Il faut néanmoins rester vigilant, car tout retrait avant son 8e anniversaire peut entrainer la fermeture du plan.
Les investisseurs doivent être prêts à conserver des actions pendant une durée minimale de 5 ans. Les revenus et les plus-values sont alors exonérés d'impôts (excepté les prélèvements sociaux) après 5 ans. Il permet de se constituer un capital ou une rente viagère (revenus réguliers).
Chaque contribuable peut détenir un PEA (domicile fiscal en France). La souscription d'un PEA, donne lieu à l'ouverture d'un compte titres et d'un compte en espèces associés. L'alimentation du PEA se fait uniquement en numéraire, c'est-à-dire par virement d'espèces, le plus souvent.
Le titulaire peut alimenter son pea en une ou plusieurs fois dans la limite de 150 000 € de versements.
Découvrez notre page comparative : compte titre ou pea
Pour profiter des avantages d’un investissement financier avec un PEA, il est préférable de le garder au minimum 5 ans.
Après 8 ans, un retrait n’occasionnera pas la fermeture de votre PEA mais vous ne pourrez plus effectuer de versements (alimentation pea). Par ailleurs, et uniquement après 5 ans, vous avez la possibilité de demander la transformation de votre PEA en rente viagère exonérée d’impôt (mais pas des prélèvements sociaux). Dans tous les cas, quelle que soit la durée de votre PEA (durée pea), si les sommes retirées sont consacrées dans les trois mois de ce retrait, à la création (ou à la reprise) d'une entreprise, les rendements nets ne seront pas soumis à l'impôt. Enfin, il faut savoir que la transmission d’un PEA par testament est interdite.
Le plan d'épargne en actions permet de bénéficier de conditions fiscales intéressantes en matière d’impôt sur le revenu. Les plus-values accumulées grâce à ce type de placement ne sont pas imposables si vous gardez votre plan au minimum 5 ans sans faire de retrait. Il est néanmoins possible d’effectuer un retrait quand vous le souhaitez. Néanmoins, il faut savoir que tout retrait avant la 5e année entraine la remise en cause des avantages fiscaux. Les sommes touchées à la sortie du PEA se font en capital ou en rente viagère. Dans les deux cas, elles ne sont pas soumises à l’impôt sur le revenu.
Les avantages fiscaux :
Voir nos pages : fiscalité pea et loi Pacte pea
Un PEA est composé d’un compte titres et d’un compte en espèces.
Sur le compte titre, vous choisissez différentes valeurs mobilières, alors que le compte en espèces permet la transition des fonds lors d’opérations d’achats et de ventes, de versement de dividendes, et de prélèvement des frais.
À ce titre, le compte en espèces ne pourra pas être débiteur.
Il n’y a pas d’obligation d’un versement minimum à la souscription d’un plan. Les versements doivent néanmoins s’effectuer sous une forme monétaire.
Certains établissements proposent la mise en place de virements réguliers.
Avec la publication officielle de la loi PACTE, la bourse s'ouvre désormais aux jeunes agés de 18 à 25 ans.
Le PEA jeune se différencie du PEA classique au niveau de son plafond. Ce dernier est en effet de 20 000€ au lieu de 150 000€.
Ce tout dernier décret qui concernant à la fois le PEA et le PEA-PME, intervient principalement au niveau différents frais auxquels sont soumis ce type de placement. Ce décret sera applicable dès juillet 2020.