FCPIFonds Communs de Placement dans l’Innovation

Définition

Un FCPI (Fonds Commun de Placement dans l’Innovation) est un organisme de placement collectif en valeurs immobilières (OPCVM), qui permet d’investir dans différentes entreprises innovantes.

Quels sont les avantages
d’investir dans un FCPI ?

Créés par la loi de finances de 1997, les FCPI font partie des FCPR (Fonds Communs de Placement à risques)

Un FCPI vous permet notamment de réduire votre impôt sur le revenu. Les FCPI ont été créés avec la Loi de Finances de 1997. Les FCPI font partie des FCPR (Fonds Commun de Placement à risque).

Le Fonds Commun de Placement dans l’Innovation vous offre la possibilité de valoriser vos capitaux, en profitant de l’innovation d’entreprises prometteuses sur une période de moyen à long terme (entre 8 et 10 ans). Tout comme les SICAV, la souscription est accessible à partir d’un montant faible et votre épargne est dirigée par un professionnel.

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Le fonctionnement d'un FCPI

Doubler son avantage

Pour un célibataire, la limite de l’investissement sera de 12 000 €, soit une déduction maximale de 3 000 €. Il est néanmoins possible de doubler l’avantage si vous souscrivez à la fois dans un FCPI et dans un FIP (Fonds d’Investissement de Proximité). Cette déduction d’impôt peut, par ailleurs, s’inclure dans le plafonnement global des niches fiscales, de 10 000 € par an (depuis 2013).

Le fonctionnement d'un FCPI (image mobile)

Diversification du patrimoine

Cet investissement représente avant tout une diversification de votre patrimoine. Il permet d’investir sur un marché complètement « décorrélé » des marchés financiers dont les plus-values peuvent être très importantes.

Déduction d’impôt

En investissant dans un Fonds Commun de Placement dans l’Innovation, vous pourrez déduire 25 % de l’investissement sur votre impôt. Ceci dans la limite de 24 000 € pour un couple marié, soit une déduction maximale de 6 000 €.

Doubler son avantage

Pour un célibataire, la limite de l’investissement sera de 12 000 €, soit une déduction maximale de 3 000 €. Il est néanmoins possible de doubler l’avantage si vous souscrivez à la fois dans un FCPI et dans un FIP (Fonds d’Investissement de Proximité). Cette déduction d’impôt peut, par ailleurs, s’inclure dans le plafonnement global des niches fiscales, de 10 000 € par an (depuis 2013).

Exonération de l’impôt

Dans le cas où la réduction d’impôt est supérieure à l’impôt éligible, l’excédent n’est ni remboursé ni reporté sur l’impôt dû des années suivantes. À condition que les parts des FCPI aient été conservées 5 ans après leur souscription, les plus-values sont exonérées d’impôt sur les revenus, mais pas sur les prélèvements sociaux.

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Les plafonds de versements

Quel est le montant minimum pour investir en FCPI ?

Le montant minimum à investir à la souscription d’un Fonds Commun de Placement est de 1 000 €.

 

Quel est le montant maximum pour investir en FCPI ?

Quant au maximum, il n’en existe pas. Vous avez la possibilité de placer autant d’argent que vous le souhaitez sur votre FCPI. Il est néanmoins recommandé de limiter son investissement entre 5 et 15 % de ses liquidités.

 

Quelles sont les règles à respecter pour investir en FCPI ?

Quant aux obligations, il faut bien noter que les FCPI doivent investir 60 % de la valeur des épargnes collectées dans des sociétés innovantes. Celles-ci doivent impérativement compter moins de 2 000 salariés et ne pas être détenues majoritairement par une ou plusieurs personnes morales. Le placement doit s’effectuer, par ailleurs, dans un délai qui ne doit pas excéder 30 mois après la création de l’entreprise.

Quant au 40 % restants, ils devront être placés dans des supports sécuritaires comme des obligations ou des produits monétaires autorisés par la réglementation.

 

Quelles sont les avantages fiscaux liés aux versements en FCPI ?

Pour les versements : à condition de conserver ses parts FCPI pendant 5 ans, le Fonds Commun de Placement dans l’Innovation permet à un particulier de profiter d’un déduction d’impôt de 25 % sur les sommes investies, pour l’année 2018. Afin de bénéficier de l’avantage fiscal FCPI 2019, le versement du capital doit impérativement être effectué avant le 31 décembre 2018.

FAQ

Quel montant investir en FCPI ?

Minimum 5000€ – maximum 12 000 € pour une personne seule et 24 000€ pour un couple marié ou Pacsé.

Comment bénéficier de la réduction d'impôt en FCPI ?

Pour bénéficier au maximum de la réduction d’impôts (25%), le FCPI doit investir 100% dans des actifs éligibles.

Quelles sont les conditions d'investissement en FCPI ?

Les FCPI doivent investir 60 % de la valeur des épargnes collectées dans des sociétés innovantes. Les sociétés doivent compter moins de 2 000 salariés, moins de 50 M€ de CA et moins de 43 M€ de bilan.

Combien de temps faut-il conserver ses parts en FCPI ?

Conserver ses parts pendant 5 ans minimum.

Le FCPI est-il un placement à long terme ?

Horizon de placement recommandé : entre 6 et 9 ans

Quels sont tous les avantages fiscaux d'investir en FCPI ?

Réduction d’impôt sur le revenu sur l’année du versement :

  • 25 % de l’investissement dans le FCPI jusqu’à 24 000 Euros pour un couple marié, soit une réduction d’impôt maximum de 6 000 €.
  • 25 % de l’investissement dans le FCPI jusqu’à 12 000 Euros pour un célibataire, soit une réduction d’impôt maximum de 3 000 €.

Les revenus distribués par le fonds ne sont pas fiscalisés.

Les plus-values sont exonérées d’impôt après 5 ans (hors prélèvements sociaux).

Pour bénéficier de ces avantages fiscaux, le souscripteur s’engage à conserver ses parts pendant au moins 5 ans.

*30% pour le FIP CORSE

Quelle rémunération offre l'investissement en FCPI ?

Les sociétés innovantes sont positionnées sur des secteurs de pointe qui représentent un potentiel de plus-values très élevé (mais aussi un risque très élevé). La rémunération dépendra donc de nombreux paramètres dont l’environnement boursier durant la période de placement et la valorisation des actifs du Fonds Commun de Placement dans l’Innovation.

La rémunération est aléatoire, car elle découle essentiellement des résultats des entreprises dans lequel le fonds a investi. En effet, les sociétés innovantes sont positionnées sur des secteurs de pointe qui représentent un potentiel de plus-values très élevé (mais aussi avec un risque très élevé). De ce fait, la rémunération dépendra de plusieurs paramètres, dont l’environnement boursier pendant la période de placement et la valorisation des actifs du FCPI.

Page mise à jour le 14 novembre 2022

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